Altersvorsorgedepot

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Was ist das Altersvorsorgedepot?

Die Kernidee

Ein staatlich gefördertes Depot für die private Altersvorsorge — verfügbar als Investmentlösung oder Versicherungsprodukt.

Die Förderung ist proportional zum Eigenbeitrag — je mehr eingezahlt wird, desto mehr Zulage. Das ist der entscheidende Unterschied zu Riester.

3 Produktvarianten — alle staatlich gefördert

📈

Altersvorsorge-
depot

Renditeorientiert

GarantieKeine

AnlageETFs & Fonds direkt

KostenGedeckelt 1 %

VererbbarJa (Auszahlplan)

AnbieterBanken, Broker

🛡️

Garantieprodukt
80 %

Versicherungslösung

Garantie80 % Beiträge + Zulagen

AnlageFonds + Sicherungsanteil

Ablauf-MgmtAutomatisch

LeibrenteJa (lebenslang)

AnbieterVersicherungen

🔒

Garantieprodukt
100 %

Versicherungslösung

Garantie100 % Beiträge + Zulagen

AnlageSicherungsvermögen

PlanbarkeitSehr hoch

LeibrenteJa (lebenslang)

ÄhnlichAltes Riester

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So funktioniert die Förderung

Grundzulage — Staffel

50 %

auf die ersten 360 €/Jahr

= max. 180 € Zulage
(30 €/Mon. Eigenbeitrag)

25 %

auf 361 – 1.800 €/Jahr

= max. 360 € Zulage
(150 €/Mon. Eigenbeitrag)

Maximale Grundzulage pro Jahr

540 €

Kinderzulage

1 € Zulage pro 1 € Eigenbeitrag je Kind — volle 300 € ab 25 €/Mon.

300 €/Kind

Beispiele

Beispiel 1

Single, 40.000 € Brutto, 100 €/Mon.

Eigenbeitrag/Jahr1.200 €

GZ Stufe 1 (50 % × 360 €)180 €

GZ Stufe 2 (25 % × 840 €)210 €

Kinderzulage—

Gesamt im Depot/Jahr

Förderquote 32,5 %

1.590 €

Beispiel 2

Familie, 2 Kinder, 50 €/Mon.

Eigenbeitrag/Jahr600 €

GZ Stufe 1 (50 % × 360 €)180 €

GZ Stufe 2 (25 % × 240 €)60 €

Kinderzulage (2 × 300 €)600 €

Gesamt im Depot/Jahr

Förderquote 140 %

1.440 €

Beispiel 3

Max. Förderung, 150 €/Mon.

Eigenbeitrag/Jahr1.800 €

GZ Stufe 1 (50 % × 360 €)180 €

GZ Stufe 2 (25 % × 1.440 €)360 €

Kinderzulage (1 Kind)300 €

Gesamt im Depot/Jahr

Förderquote 47 %

2.640 €

Beispiel 4

Berufseinsteiger < 25, 30 €/Mon.

Eigenbeitrag/Jahr360 €

Grundzulage (50 % × 360 €)180 €

🎁 Startbonus (einmalig)200 €

Kinderzulage—

Im 1. Jahr im Depot

Inkl. einmaligem Startbonus

740 €

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Sonderförderungen

200 €

Berufseinsteiger-Bonus

Einmalig · Depot-Eröffnung vor dem 25. Geburtstag

175 €

Geringverdiener-Bonus

Einmalig · Für Einkommensschwache

10 €/Mon.

Frühstart-Rente

Staat zahlt für Kinder 6–18 Jahre · Ab 2026 stufenweise

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Steuer — Anspar & Auszahlung

✅ Ansparphase

Keine Kapitalertragsteuer

Keine Vorabpauschale

Steuerfreie Umschichtungen im Depot

Sonderausgabenabzug: Eigenbeitrag (max. 1.800 €) + Zulagen

Günstigerprüfung durch Finanzamt (Steuererstattung wenn Steuervorteil > Zulage)

📤 Auszahlungsphase

Nachgelagerte Besteuerung — persönlicher Einkommensteuersatz (kein Abgeltungssteuersatz)

Mehrsparbetrag (über 1.800 €/Jahr): günstigere Ertragsanteilsbesteuerung

Keine Sozialabgaben auf AVD-Auszahlungen

Im Alter oft niedrigerer Steuersatz → echter Vorteil

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Auszahlungsoptionen

⏱ Frühestens ab 65 Jahren ⏱ Spätestens Beginn ab 70 Jahren

①

Leibrente

Monatliche Zahlung bis zum Tod. Nicht vererbbar. Schützt gegen Langlebigkeitsrisiko.

②

Auszahlplan

Mind. bis 85. Lebensjahr. Restkapital bei frühem Tod vererbbar. Flexiblere Laufzeit möglich.

③

30 % Einmalauszahlung

Einmalig bis zu 30 % zu Rentenbeginn. Rest läuft als Rente oder Auszahlplan weiter.

⚠️ Für Berater: Nicht alle Anbieter müssen alle drei Optionen vertraglich vorsehen — beim Abschluss explizit prüfen.

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Entnahmen in der Ansparphase

✅ Förderunschädlich

🏠Kauf / Bau selbstgenutzten Wohneigentums

💳Tilgung Immobiliendarlehen (selbstgenutzt)

🔋Energetische Sanierung des Eigenheims

♿Altersgerechter / barrierefreier Umbau

🤝Genossenschaftsanteile (selbstgenutzt)

❌ Förderschädlich

↩️Alle anderen vorzeitigen Entnahmen

Konsequenz: Alle Zulagen und Steuervorteile müssen vollständig zurückgezahlt werden.

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Was Berater unbedingt wissen müssen

⚠️ Kein Parallelbetrieb

Altes und neues Förderregime können nicht nebeneinander bestehen. Sobald ein neuer AVD-Vertrag abgeschlossen wird, wechselt automatisch das Förderregime für alle bestehenden Riester-Verträge des Kunden — unwiderruflich.

📋 Durchführungsverordnung ausstehend

Das Gesetz steht. Die Durchführungsverordnung — also das genaue "Wie" — kommt voraussichtlich Mitte 2026. Einige Details sind noch nicht final geklärt. Kein Schnellschuss, sondern fundierte Beratung wenn alle Fakten auf dem Tisch sind.

🏠 WOVI — stark vereinfacht

Kein komplexes Wohnförderkonto mehr. Entnahme ab 3.000 € möglich, beliebiger wohnwirtschaftlicher Zweck, auch Vollentnahme. Der entnommene Betrag wird einfach über die ersten 5 Rentenjahre zu je 1/5 versteuert. Fertig.

📈 10,3 Mio. neue Förderberechtigte

Neben dem bisherigen Riester-Kreis kommen jetzt nicht rentenversicherungspflichtige Selbstständige, Freiberufler und Kammerberufe (Ärzte, Anwälte, Architekten) hinzu — das 15-fache der bisherigen Zielgruppe.

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Was passiert mit bestehenden Riester-Verträgen?

🤝

Ruhe bewahren.

Bestehende Riester-Verträge genießen Bestandsschutz — sie laufen mit der bisherigen Förderung weiter. Keine Hektik, kein Reflex. Du kannst gemeinsam mit deinen Kunden nächstes Jahr entscheiden, was der sinnvollste Weg für ihre individuelle Situation ist. Dann liegen auch echte Marktprodukte vor, und ein seriöser Vergleich ist möglich.